用友损益表没有本月数只有累计数(为什么用友损益类科目增加不了明细科目)

利润表与余额表数据不一致？学会这2招，规避税局查账风险！

【案例】某公司会计12月份完成账务处理后进行数据核对，发现余额表和利润表部分科目的取数金额不一致。

余额表如下：

利润表如下：

如上图所示，利润表中营业收入和财务费用与余额表数据不一致。

那么造成数据不一致的原因是什么呢？该如何去处理呢？

原因1：

损益类科目生成凭证的同时直接与本年利润科目进行结转。

如图所示，利润表中营业收入为1,244,443.48元≠余额表中主营业务收入1,245,843.48元（注：本月未发生其他业务收入），差额为1400元。此时去查询主营业务收入本月明细账，发现有笔凭证在生成收入1400元分录的同时也做了结转至本年利润的分录，这笔金额在余额表取值，并未在利润表取值，造成余额表与利润表中数据不一致，如下图：

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处理方式如下:

找到该凭证，将结转至本年利润的分录删除，只保留生成收入的分录。因为好会计中如果损益发生与损益结转同时生成一张凭证，利润表取数时会屏蔽该笔凭证中损益科目的数据。

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删除已生成的结转损益凭证，在【结账】-【期末结转】点击【测算金额】重新生成结转损益的凭证后，利润表与余额表数据一致:

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原因2：

损益类科目记账方向错误。

损益类包括收入类和费用类，成本、费用增加记借方，减少记贷方；收入增加记贷方，减少记借方;所有者权益增加记贷方。在日常账务处理过程中，如果损益类科目生成凭证时记账方向做反，会导致余额表与利润表取数不一致。

比如：本月余额表财务费用数据为25元。

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本月利润表财务费用数据为-36.28元。

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核对本月财务费用明细账，发现有笔分录，收到利息收入计入了财务费用贷方。

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处理方式如下：

1>修改该笔凭证，把利息收入计入借方红字。

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2>删除已经生成的结转损益的凭证，重新结转后余额表与利润表取数一致。

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除了以上利息收入的情况，其他损益类科目，如:主营业务收入计入借方，主营业务成本计入贷方，费用科目计入贷方都会导致余额表与利润表取值不一样的情况，所以在日常做账时需注意科目方向。

ok,小好已经介绍完了数据不一致的解决方法，小主你学会了吗？有任何疑问可文章底部留言，小编及时为您答疑解惑。

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